Розрахунки-коригування

Розрахунок коригування (РК) використовується для зміни вже створеної податкової накладної (наприклад, у разі повернення коштів або зміни суми операції).

Розрахунки коригування знаходяться в меню:

Бухоблік - ПДВ - Податкові зобов’язання - Розрахунки-коригування

РК може бути створений:

автоматично (через звіт «Розрахунок ПДВ»);
на підставі податкової накладної;
вручну.

Розрахунок коригування має ті самі статуси та стадії, що і податкова накладна.

Для включення до декларації РК має бути у статусі «Опубліковано».

У шапці документа зазначаються основні дані розрахунку коригування:

Номер – формується системою автоматично за правилами нумерації податкових накладних;
Покупець – найменування покупця ПДВ – ПДВ номер покупця;
Тип реєстрації – визначає, хто реєструє РК (постачальник або покупець);
Податкова накладна для коригування – документ, до якого створюється розрахунок коригування;
Референс – посилання на документ першоджерело на основі якого сформований розрахунок - коригування;
Дата бухобліку – дата відображення операції в обліку;
Дата реєстрації – дата реєстрації розрахунку коригування (заповнюється користувачем);
Журнал – журнал з налаштувань, в якому буде фіксуватись запис по згенерованій в системі податковій накладній;
Термін реєстрації – розраховується автоматично відповідно до налаштувань обліку та може бути змінений користувачем.

В табличній частині документу відображаються рядки розрахунку коригування.

У нижній частині документа відображається зведена інформація про податки, базу оподаткування та суму ПДВ.

У вкладці “Елементи журналу” відображаються бухгалтерські записи, які формує документ.

У вкладці “Інша інформація” відображаються додаткові поля, необхідні для коректного заповнення розрахунку коригування.

Особливості формування РК

1. Вибір періоду

Якщо розрахунок коригування формується за податковими накладними попередніх періодів (наприклад, за авансами), необхідно правильно обрати період у звіті «Розрахунок ПДВ».

Правило:

період має включати:

дату авансу / ПН;
дату повернення коштів.

❗ Якщо обрати лише місяць повернення, розрахунок коригування може сформуватися некоректно або не сформуватися взагалі.

Приклад:

аванси — жовтень 2025
повернення — лютий 2026

→ обираємо період: жовтень 2025 — лютий 2026

2. Заповнення товарних рядків

Якщо часткове повернення коштів відбувається без відвантаження (без інвойсу), система формує РК, але не може автоматично визначити товарні рядки.

Результат:

РК створюється коректно з точки зору сум;
але товарні позиції можуть бути не заповнені або заповнені некоректно

Що робити:

відкрити сформований РК;
вручну заповнити: номенклатуру, кількість, суму коригування, код причини.

Вивантаження в XML

Вивантаження розрахунку коригування у форматі XML виконується аналогічно до податкових накладних через дію:

Дії - Вивантаження в XML