Розрахунки-коригування

Розрахунок коригування (РК) використовується для зміни вже створеної податкової накладної (наприклад, у разі повернення коштів або зміни суми операції).

Розрахунки коригування знаходяться в меню:

Бухоблік - ПДВ - Податкові зобов’язання - Розрахунки-коригування

РК може бути створений:

автоматично (через звіт «Розрахунок ПДВ»);
на підставі податкової накладної;
вручну.

Розрахунок коригування має ті самі статуси та стадії, що і податкова накладна.

Для включення до декларації РК має бути у статусі «Опубліковано».

У шапці документа зазначаються основні дані розрахунку коригування:

Номер – формується системою автоматично за правилами нумерації податкових накладних;
Покупець – найменування покупця ПДВ – ПДВ номер покупця;
Тип реєстрації – визначає, хто реєструє РК (постачальник або покупець);
Податкова накладна для коригування – документ, до якого створюється розрахунок коригування;
Референс – посилання на документ першоджерело на основі якого сформований розрахунок - коригування;
Дата бухобліку – дата відображення операції в обліку;
Дата реєстрації – дата реєстрації розрахунку коригування (заповнюється користувачем);
Журнал – журнал з налаштувань, в якому буде фіксуватись запис по згенерованій в системі податковій накладній;
Термін реєстрації – розраховується автоматично відповідно до налаштувань обліку та може бути змінений користувачем.

В табличній частині документу відображаються рядки розрахунку коригування.

У нижній частині документа відображається зведена інформація про податки, базу оподаткування та суму ПДВ.

У вкладці “Елементи журналу” відображаються бухгалтерські записи, які формує документ.

У вкладці “Інша інформація” відображаються додаткові поля, необхідні для коректного заповнення розрахунку коригування.

Особливості формування РК

1. Вибір періоду

Якщо розрахунок коригування формується за податковими накладними попередніх періодів (наприклад, за авансами), необхідно правильно обрати період у звіті «Розрахунок ПДВ».

Правило:

період має включати:

дату авансу / ПН;
дату повернення коштів.

❗ Якщо обрати лише місяць повернення, розрахунок коригування може сформуватися некоректно або не сформуватися взагалі.

Приклад:

аванси — жовтень 2025
повернення — лютий 2026

→ обираємо період: жовтень 2025 — лютий 2026

2. Код причини коригування

Код причини — це поле у розрахунку коригування, від якого залежить, як система заповнить товарні рядки (де поставити знак «−» і які графи заповнити).

За замовчуванням усі РК, створені автоматично зі звіту «Розрахунок ПДВ», отримують код 103 — Повернення товару або авансових платежів. Якщо ваша ситуація інша (змінилася ціна, кількість чи номенклатура) — код треба змінити вручну за кроками нижче. Завжди перевіряйте код перед проведенням документа.

Як змінити код причини для всього документа

Відкрийте розрахунок коригування: Бухоблік → ПДВ → Податкові зобов'язання → Розрахунки-коригування — і натисніть на потрібний документ.
Переконайтеся, що документ у статусі «Чернетка». У проведеному РК код змінити не можна.
У верхній частині документа (шапці) знайдіть поле «Код причини».
Натисніть на це поле — відкриється список кодів. Оберіть потрібний (101, 102, 103, 104 …).
Далі система зробить усе сама: проставить цей код у кожному рядку таблиці та переставить знак «−» туди, куди треба.
Натисніть «Зберегти» (значок хмарки вгорі документа).

Як змінити код причини в окремому рядку

Використовуйте, коли різні рядки одного РК коригуються з різних причин.

Відкрийте розрахунок коригування (статус «Чернетка»).
У таблиці товарних рядків знайдіть колонку «Код причини». Якщо її не видно — натисніть значок налаштування колонок (три крапки ⋮ праворуч у заголовку таблиці) і увімкніть галочку «Код причини».
У потрібному рядку натисніть на клітинку в колонці «Код причини».
Оберіть код зі списку.
Натисніть «Зберегти».
Система переставить знак у цьому рядку і поставить такий самий код у всі рядки тієї самої групи (колонка «№ групи коригування»).

Який код обрати — шпаргалка

Що сталося	Який код обрати
Змінилася ціна, кількість та сама	101 — Зміна цін
Змінилася кількість, ціна та сама	102 — Зміна кількості
Повне повернення товару або авансу	103 — Повернення товару або авансових платежів
Заміна номенклатури або інші несумові зміни	104 — Зміна номенклатури

Що станеться після вибору коду

Код 101 — знак «−» стане біля ціни (у друкованій формі — графи 9 і 10).
Коди 102, 103, 104 — знак «−» стане біля кількості (у друкованій формі — графи 7 і 8).
Кількість рядків не зміниться — код впливає лише на те, як рядки заповнені.

Важливо. Код причини у рядках обов'язковий — рядок без коду зберегти не вдасться. Система не обирає правильний код замість вас: перевірте його перед проведенням документа.

3. Заповнення товарних рядків вручну

Якщо система не заповнила товарні рядки (часткове повернення коштів без відвантаження), заповніть їх вручну:

Відкрийте сформований розрахунок коригування.
У таблиці товарних рядків натисніть «Додати рядок».
У рядку заповніть: номенклатуру (товар/послугу), кількість, суму коригування.
У колонці «Код причини» оберіть потрібний код (див. шпаргалку вище).
Повторіть для кожної позиції, яку треба відкоригувати.
Натисніть «Зберегти» і перевірте зведені суми ПДВ унизу документа.

Вивантаження в XML

Вивантаження розрахунку коригування у форматі XML виконується аналогічно до податкових накладних через дію:

Дії - Вивантаження в XML