📄 ОСВ по ТМЦ
Увійти

ОСВ по ТМЦ (Inventory Trial Balance)


1. Призначення

Звіт ОСВ по ТМЦ використовується для контролю руху та залишків товарно-матеріальних цінностей у бухгалтерському обліку.
Звіт дозволяє:
  • аналізувати залишки товарів і матеріалів;
  • контролювати прихід і вибуття;
  • перевіряти відповідність складських операцій бухгалтерським даним;
  • знаходити джерело формування сум.

2. Передумови використання

Перед початком роботи зі звітом ОСВ по ТМЦ переконайтеся, що виконано такі умови.

2.1 Необхідні модулі

Для роботи звіту мають бути встановлені:
  • Accounting / Бухоблік
  • Inventory / Склад
  • Модуль ОСВ по ТМЦ (oblik_gn_stock_report)

2.2 Права доступу

Для формування та аналізу звіту потрібні права:
Для роботи зі звітом:
  • Accounting: доступ до розділу Звітність
Для перегляду деталізації:
  • Accounting: доступ до Елементів журналу (Journal Items)
Для налаштування (за потреби):
  • Accounting: права на редагування рахунків
  • Inventory: права на налаштування товарів і складу

2.3 Початкові умови

Перед використанням звіту необхідно:
1. Налаштовано облік запасів
  • у категоріях товарів встановлено:
    • метод оцінки (FIFO / AVCO / Standard)
    • тип обліку: Постійний (Perpetual)
2. Налаштовані рахунки обліку
  • рахунки запасів позначені як:
    ✔ Рахунок обліку запасів
3. Налаштовані товари
  • тип товару: товар
  • увімкнений облік запасів
  • вказана категорія товару
4. Налаштовані складські локації
  • задані бухгалтерські рахунки для:
    • Production
    • Inventory Adjustment
    • Scrap
5. Виконані господарські операції
У системі мають бути проведені операції, які створюють бухгалтерські записи, наприклад:
  • купівля товарів;
  • продаж;
  • виробництво;
  • інвентаризація;
  • списання.
6. Проведені бухгалтерські документи
⚠️ Важливо: складські операції повинні бути підкріплені бухгалтерськими документами (інвойсами, коригуваннями тощо). Без бухгалтерських проводок дані не потраплять у звіт.

3. Налаштування (обов’язково для коректної роботи)

3.1 Рахунок обліку запасів

У картці рахунку має бути активовано:
✔ Рахунок обліку запасів

3.2 Категорія товару

У категорії товару:
  • метод оцінки:
    • FIFO / AVCO / Стандартна ціна
  • облік запасів:
    ✔ Постійний (Perpetual)

3.3 Картка товару

Для товару має бути:
  • тип: товар
  • увімкнений облік запасів
  • заповнена категорія

3.4 Складські локації

Для коректного формування проводок необхідно налаштувати рахунки у відповідних складських локаціях:
  • Виробництво (Production) — Собівартість товару
  • Інвентаризація (Inventory Adjustment) — рахунок для браку і втрат
  • Втрати запасів або брак (Scrap) — рахунок для браку і втрат

4. Де знайти звіт

Бухоблік → Звітність → ОСВ по ТМЦ

5. Формування звіту

Для формування звіту:
  1. Відкрити звіт ОСВ по ТМЦ
  2. Обрати період
  3. (за потреби) встановити фільтри:
    • товари
    • рахунки обліку
  4. Натиснути Оновити / Сформувати

6. Структура звіту

Звіт містить:
Кількісні показники
  • початкова кількість
  • прихід
  • вибуття
  • кінцева кількість
Вартісні показники
  • початкове сальдо
  • прихід
  • вибуття
  • кінцеве сальдо

7. Робота зі звітом

7.1 Ієрархія

Звіт має два рівні:
  • рахунок обліку
  • товар
Можна розгорнути рахунок і переглянути деталізацію по товарах.

7.2 Перехід до бухгалтерських записів

    Звіт підтримує деталізацію показників.
    Користувач може перейти:
    із рядка звіту → до списку бухгалтерських записів, які сформували відповідний показник.
    При переході відкривається список бухгалтерських рядків, що відповідають:
    • обраному товару;
    • рахунку обліку;
    • періоду звіту.
    • Це дозволяє:
    • перевірити походження сум у звіті;
    • знайти первинний документ;
    • виконати детальний аналіз бухгалтерських операцій.
    • В звіті це виглядає наступним чином:
    Навести курсор миші на значення у розділі "Вартість" - число набуває іншого кольору
    Потрібно клікнути по ньому.
    В прикладі клік по 2500,00 в стовпці Вибуття
    Відкривається список всіх бухгалтерських записів,
    запис від 25.02.2026 не помилка - це сторно - повернення товару постачальника, тому знаходиться в бухгалтерському записі в дебеті зі знаком мінус, а у звіт потрапляє у "Вибуття", бо по факту це і є вибуття товару.

8. Робота з фільтрами

8.1 Фільтр «Період»

  • визначає, які операції потрапляють у звіт
  • початковий залишок формується на основі всіх операцій до початку періоду
⚠️ Важливо: звіт формується за датою бухгалтерського обліку, а не датою складської операції

8.2 Фільтр «Товари»

Дозволяє:
  • переглянути рух конкретного товару;
  • виключити інші товари зі звіту.

8.3 Фільтр «Рахунки обліку»

Дозволяє:
  • сформувати звіт по окремих рахунках запасів;
  • аналізувати конкретний тип активів (сировина, товари, продукція).

9. Особливості роботи звіту

  • у звіт потрапляють лише бухгалтерські записи
  • складські операції без бухгалтерських проводок не відображаються
  • внутрішні переміщення між складами не впливають на звіт
  • напрям руху визначається за бухгалтерськими записами:
    • позитивне значення — прихід
    • негативне — вибуття

10. Типові сценарії використання

Користувач може використовувати звіт для:
  • перевірки залишків товарів;
  • аналізу руху за період;
  • контролю коректності проводок;
  • звірки складу і бухгалтерії;
  • підготовки даних для звітності.

11. Рекомендації

Рекомендується:
  • регулярно перевіряти бухгалтерські записи по складських операціях;
  • використовувати звіт для контролю розбіжностей;
  • звертати увагу на операції без сформованих проводок.

12. Важливо знати

  • якщо у товару є кількість, але немає вартості — він може не відображатися у звіті
  • причиною є відсутність бухгалтерських записів
  • у такому випадку необхідно перевірити:
    • налаштування категорії
    • проведення документів
    • наявність проводок

13. Типові проблеми та як їх перевірити

13.1 Звіт порожній

Можливі причини:
  • не вибрано період;
  • у вибраному періоді немає операцій;
  • операції не створили бухгалтерські проводки;
  • не встановлено фільтр по рахунках (або встановлено занадто вузький).
Що перевірити:
  1. Період звіту
    → розширити діапазон дат
  2. Наявність бухгалтерських документів
    → чи створені та проведені інвойси / коригування
  3. Налаштування обліку запасів
    → чи встановлено Perpetual
  4. Рахунки
    → чи активний чекбокс "Рахунок обліку запасів"

13.2 Є рухи на складі, але немає у звіті

Причина:
звіт будується тільки по бухгалтерських записах
Що перевірити:
  1. Чи створено бухгалтерський документ
    → наприклад:
  • для купівлі — рахунок постачальника
  • для продажу — інвойс

2. Чи проведений документ
→ статус має бути Підтверджено / Posted

3. Чи є проводки
→ перейти в:
Бухоблік → Елементи журналу

13.3 Є кількість, але немає суми

Причина:
товар має нульову вартість
Що перевірити:
  1. Ціну закупівлі / собівартість
  2. Метод оцінки (FIFO / AVCO / Standard)
  3. Чи були коригування вартості

13.4 Дані не співпадають зі складом

Причина:
різниця між складським і бухгалтерським обліком
Що перевірити:
  • Чи всі документи проведені
  • Чи не було: ручних проводок чи коригувань
  • Чи немає операцій без бухгалтерських записів
⚠️ Важливо. У звіті ОСВ по ТМЦ використовується 👉 дата бухгалтерського обліку. У складських операціях використовується 👉 фактична дата операції (дата виконання / effective date)
Через це:
  • одна і та сама операція може потрапляти в різні періоди:
    • у складі — в одному
    • у бухгалтерії — в іншому 
Висновок
Розбіжності між складом і ОСВ по ТМЦ можуть виникати не через помилки, а через різні підходи до визначення дати операції.


13.5 Внутрішні переміщення не відображаються

Причина:
переміщення між складами не створюють бухгалтерських проводок
Це нормально:
такі операції не повинні потрапляти у звіт

13.6 Невірний початковий залишок

Причина:
помилки у попередніх періодах
Що перевірити:
  1. Сформувати звіт за попередній період
  2. Перевірити:
  • перші операції
  • коригування
  • сторно

13.7 Сума виглядає “дивно” (мінус, сторно, неочікуваний знак)

Причина:
особливості бухгалтерських записів
Що перевірити:
  1. Перейти у бухгалтерські записи
  2. Звернути увагу:
  • дебет / кредит
  • знак суми
⚠️ Важливо: у звіті відображення базується на економічному змісті, а не на дебет/кредит.

13.8 Як швидко знайти помилку

Рекомендований алгоритм:
  1. Знайти рядок у звіті
  2. Натиснути на суму
  3. Перейти до бухгалтерських записів
  4. Перевірити:
    • дату
    • документ
    • рахунок
    • суму