2.6 Аналітичні рахунки

В Odoo паралельно з бухгалтерським обліком існує підсистема аналітичного (управлінського) обліку. Вона не замінює бухгалтерію — вона доповнює її деталями, які важливі для прийняття рішень, але не потрібні у фінансовій звітності.

Якщо план рахунків показує, що сталося з грошима (наприклад, витрати на оренду — рахунок 92), то аналітичні рахунки відповідають на питання де і в рамках чого (наприклад, оренда офісу для проєкту «Запуск продукту» у відділі маркетингу).

Ключові поняття

Аналітичний план (Analytic Plan) — вища одиниця структури, групує аналітичні рахунки за спільною логікою (наприклад: «Відділи», «Проєкти», «Канали збуту»). Визначає обов'язковість застосування.

Аналітичний рахунок (Analytic Account) — конкретний об'єкт обліку в межах плану: відділ, проєкт, продукт, кампанія тощо. Саме сюди розподіляються витрати та доходи.

Аналітичний розподіл (Analytic Distribution) — вказує, яка частка суми (у %) відноситься на конкретний аналітичний рахунок. Можна розподілити на кілька рахунків з різних планів одночасно.

Аналітичний запис (Analytic Entry) — автоматично формується при проведенні документа. Прив'язується до запису журналу і є основою для аналітичної звітності та бюджетування.

Як це працює: від налаштування до звіту

Коли варто використовувати аналітичний облік

Аналітичний облік не є обов'язковим у бухгалтерському обліку — він орієнтований насамперед на управлінські потреби. Доцільно впроваджувати його тоді, коли бізнесу потрібен детальний погляд зсередини: по проєктах, відділах, бюджетах або складних схемах розподілу витрат.