2.7 Категорії товарів

Налаштування категорій товарів та місць розташування

Основні правила обліку ТМЦ налаштовуються в довіднику Категорії товарів. Саме на рівні категорії задаються всі рахунки складського обліку — рахунок оцінки запасів, рахунки надходження та списання. Рахунки доходів і витрат також задаються на категорії і застосовуються до всіх товарів, що до неї належать.

На картці товару є вкладка Бухоблік, де можна вказати Рахунок доходів і Рахунок витрат для конкретного товару — але лише якщо він має відрізнятися від категорії. Якщо поля порожні (підказка From Category) — система автоматично використовує рахунки з категорії. Рахунок обліку запасів (Stock Account) на картці товару відсутній і задається тільки на категорії товару.

Це означає, що правильне налаштування категорій є обов'язковим кроком перед початком роботи: якщо рахунки в категорії вказані некоректно, проводки будуть формуватися неправильно по всіх товарах цієї категорії одночасно.

Щоб прив'язати товар до категорії, необхідно відкрити картку продукту (або його варіанту) і вказати потрібну категорію у полі Категорія.

Довідник категорій доступний з кількох модулів: Склад → Налаштування → Товари → Категорії товарів, Купівля → Налаштування → Товари → Категорії товарів, або Бухоблік → Налаштування → Виставлення рахунків→ Категорії товарів.

Основні налаштування категорії товарів

Метод калькуляції — визначає спосіб оцінки вибуття запасів. Доступні три варіанти:

• Стандартна ціна (Standard Price) — собівартість задається вручну на картці товару і не змінюється автоматично при надходженнях. Відхилення фактичної ціни закупівлі від стандартної потрапляють на окремий рахунок відхилень.
• Середня вартість (AVCO) — собівартість перераховується на дату кожної операції вибуття за формулою: (залишок × поточна ціна + надходження × ціна надходження) ÷ (залишок + кількість надходження). Відповідає п. 2.18.2 П(С)БО 9.
• FIFO — запаси списуються в порядку надходження партій. Вимагає активованого відстеження по серійних номерах або партіях.

Метод оцінки — у Odoo 19 доступні два варіанти:

• Perpetual (Безперервний) — проводки формуються в момент підтвердження інвойсу. Рекомендується для більшості підприємств, відповідає принципу нарахування.
• Periodic (Періодичний) — вартість запасів коригується через closing entry. Підходить для підприємств з простим обліком.

⚠️ Зверніть увагу. В Odoo 19 усунуто проміжні рахунки Stock Interim (Received / Delivered), які існували у версіях 17 та 18. Проводки тепер формуються безпосередньо на рахунку оцінки запасів при проведенні інвойсу.

Бухгалтерські рахунки категорії (блок «Властивості рахунку»):

• Рахунок обліку запасів (Stock Account) — рахунок, на якому ведеться облік запасів у балансі (клас 28х за українським планом рахунків). Відображається в оборотних активах. Важливо вибрати прапорець Рахунок обліку запасів.
• Рахунок витрат — рахунок собівартості реалізації (901/902). Використовується при продажу.
• Рахунок доходів — рахунок доходу від реалізації (70х). Використовується при виставленні інвойсу покупцю.

⚠️ Важливо. Змінювати метод калькуляції після того, як відбувся рух по ТМЦ цієї категорії, не рекомендується — це вплине на наявні залишки непередбачуваним чином. Метод необхідно обрати до початку роботи з системою.

Налаштування місць зберігання

Довідник місць зберігання знаходиться у меню: Склад → Налаштування → Розташування.

Якщо розділ недоступний — перевірте, чи активовано функціонал Місця зберігання в налаштуваннях модуля Склад, а також наявність прав доступу.

Стандартні внутрішні локації (тип Internal) не потребують додаткових налаштувань бухгалтерських рахунків — вони успадковують рахунки з категорії товару. Однак для окремих операцій необхідно налаштувати спеціальні віртуальні локації.

Локація типу «Втрата запасів» (Inventory Loss)

Використовується для відображення результатів інвентаризації (недостачі та надлишки), а також для списання запасів та браку. На цій локації вказується рахунок бухгалтерського обліку, на який потраплять витрати.

Операції, що задіюють цю локацію:

• виявлення недостачі при інвентаризації
• списання зіпсованих або прострочених товарів (Scrap)
• списання запасів

Локація типу «Виробництво» (Production)

Використовується для переміщення запасів у виробничому процесі. На цій локації, як правило, окремий рахунок не вказується — рух відображається через рахунки, задані в категорії сировини та готової продукції.

Операції, що задіюють цю локацію:

• списання сировини та матеріалів у виробництво
• оприбуткування готової продукції з виробництва

Рахунок на локації перевизначає рахунок категорії товару для операцій через цю локацію. Використовуйте цю можливість точково — лише там, де потрібна деталізація понад можливості категорії.

Налаштування категорій для послуг

Для послуг рекомендується створювати окремі категорії, відокремлені від категорій ТМЦ. Налаштування в блоках «Метод оцінки» та «Рахунки запасів» для послуг не виконується.

У категорії послуги вказуються лише:

• Рахунок доходів — дохід від реалізації послуг покупцям 
• Рахунок витрат — витрати при закупівлі послуг у постачальників 

Рекомендується створювати окрему категорію під кожен рахунок витрат — це забезпечує коректне рознесення по статтях при закупівлі різних видів послуг.

Для послуг, які використовуються як додаткові витрати (landed costs або включення до собівартості запасів), частина налаштувань відрізняється. Це розглядається в окремій темі курсу — «Облік запасів».