4.4 Повернення та коригування заборгованості

Повернення товарів в Odoo 19

Коли виникає потреба у поверненні

У господарській діяльності будь-якого підприємства можуть траплятися ситуації, коли придбані або реалізовані ТМЦ потрібно повернути:

• Ми повертаємо товар постачальнику — через невідповідність якості, пересортицю або помилку в замовленні
• Покупець повертає товар нам — з аналогічних причин або згідно з умовами договору

Повернення оформлюється накладною на повернення або актом повернення довільної форми.

Як відобразити повернення в Odoo 19

Повернення запасів в системі завжди складається з двох документів, незалежно від того, чи ми повертаємо товар постачальнику, чи приймаємо повернення від покупця:

• Складське переміщення — фіксує фізичний рух товару
• Кредит-нота — відображає фінансове коригування в обліку

Спочатку через складське переміщення оформлюємо повернення товару, потім на підставі інвойсу або рахунку покупця створюємо кредит-ноту. Пропуск будь-якого з цих документів призведе до розбіжностей між складським і фінансовим обліком.

Кредит-нота

Кредит-нота — це документ, який коригує раніше виставлений інвойс. В Odoo 19 вона створюється через кнопку «Сторно» безпосередньо з інвойсу постачальника або рахунку покупця.

При створенні кредит-ноти потрібно вказати три параметри: причину коригування, метод кредитування та дату документа.

Методи кредитування

Odoo пропонує два підходи до кредитування, і вибір між ними визначає, як саме система закриє заборгованість:

• Часткове повернення — система створює окремий документ кредит-ноти, який потім можна вручну зарахувати в рахунок існуючої заборгованості або виплатити грошима. Цей варіант підходить, якщо повертається лише частина товару або якщо потрібен контроль над тим, як саме закривається борг.
• Повне сторно — система одразу створює кредит-ноту та автоматично проводить взаємозалік з оригінальним інвойсом. Заборгованість закривається без додаткових дій. Цей варіант зручний, коли повертається весь товар і потрібно швидко анулювати документ.

Що відбувається в обліку

Кредит-нота робить записи методом сторно — тобто дзеркально відображає проводки оригінального інвойсу. Якщо при надходженні товару була сформована заборгованість перед постачальником за кредитом рахунку 631, то кредит-нота цю заборгованість зменшить. Аналогічно при поверненні від покупця зменшиться дебіторська заборгованість.

Детальні аспекти обліку ПДВ при поверненнях розглядаються у відповідному розділі курсу.

Друкована форма

З підтвердженої кредит-ноти доступна друкована форма накладної на повернення — саме цей документ передається контрагенту як підтвердження операції.

Підсумок