2.9 Внесення початкових залишків

Загальні принципи перенесення залишків

Дата введення: перший день фінансового року або дата початку роботи (наприклад, 01.01.2025)

Контррахунок: рахунок 000 Вступні залишки (технічний, тип «Капітал») — використовується для балансування всіх вступних проводок

Закриття рахунку 000: після введення всіх залишків закривається на рахунок 441 «Нерозподілений прибуток»

Журнал: «Вступні проводки» або «Різне»

Баланс: кожна проводка має бути збалансована (Дт = Кт)

Для перенесення можна скористатись імпортом:

Налаштування Бухобліку - Імпорт бухобліку

1. Баланс рахунків головної книги

Переносяться всі рахунки активів, зобов’язань та власного капіталу, крім:

• дебіторської заборгованості
• кредиторської заборгованості
• розрахунків по оплаті праці
• запасів
• основних засобів
• банк та каса

Що включає:

• грошові кошти (каса, банк)
• інші оборотні активи
• власний капітал і резерви
• довгострокові та короткострокові зобов’язання

Можна перенести як через імпорт плану рахунків, так і ручними операціями.

2. Дебіторська та кредиторська заборгованість

Переносяться окремими проводками з обов’язковою аналітикою.

Бухгалтерські рахунки:

• 361, 362 - Покупці
• 631, 632, 685 - Постачальники
• 6431 — Податкові зобов’язання з ПД
• 6441 — Податковий кредит з ПДВ

Порядок дій:

• Внесіть в систему відкриті SO, PO, договори в розрізі партнерів. 
• Створіть ручний запис в журналі на відповідну дату з обов’язковим зазначенням партнера, аналітики та використанням рахунку 000

Важливо:

Не об’єднуйте різних контрагентів в одному рядку, інакше оплати не закриватимуться коректно.

Розрахунки по оплаті праці

Вносимо як і кредиторську заборгованість ручним записом в журналі в розрізі працівників.

Розрахунки по іншим податкам можна внести або загальним балансом або в розрізі партнерів, залежно від того як ведеться облік взаєморозрахунків.

3. Запаси

Odoo не дозволяє одночасно відобразити залишки і в складі, і в бухгалтерії однією операцією.

Варіант А — Інвентаризація (рекомендований)

1. Створити/імпортувати товари
2. В картки товарів внести собівартість
3. Перевірити категорії (рахунки обліку)
4. Налаштувати локацію типу «Втрата запасів» з рахунком 00
5. Провести інвентаризацію (Склад → Операції → Інвентаризація)
6. Примітка: для великого обсягу — використовувати імпорт Excel/CSV

Варіант Б — Через закупівлю (FIFO, партії)

1. Створити товари
2. Створити технічного постачальника
3. Оформити закупівлю і оприбуткування
4. Створити інвойс і вибрати 00 рахунок з типом Кредитор

4. Основні засоби

Переносяться через модуль «Активи». Необхідно створити окремий балансуючий рахунок з типом Основні засоби

Порядок:

1. Бухгалтерія → Активи → Створити
2. Заповнити:
3. 1. назву
   2. дату придбання
   3. дату введення в експлуатацію
   4. первісну вартість
   5. накопичену амортизацію
4. Вказати рахунки:
5. 1. рахунок ОЗ
   2. рахунок амортизації
   3. рахунок витрат
   4. рахунок інвестицій = 00
6. Обрати метод амортизації
7. Увімкнути «Перенесення залишків»
8. Підтвердити

Результат:

• Дт ОЗ – Кт 00 (вартість)
• Дт 00 – Кт Амортизація (знос)

Імпорт: можливий через Excel/CSV (активи створюються як чернетки)

Важливо: дати мають бути фактичними

5. Контрольний список

Перевірити після завершення:

• рахунок 000 = 0
• оборотно-сальдова відомість співпадає з попередньою системою
• аналітика по контрагентах відповідає актам звірки
• складські залишки коректні
• активи підтверджені і амортизація правильна
• банк і каса звірені
• рахунки 6431 і 6441 заповнені з аналітикою

У разі питань — зверніться до інтегратора Odoo.